ダブルワークをしている方は、複数の収入源があるため、確定申告が必要になる場合があります。通常、会社員として働いている場合は、年末調整によって税金が自動的に処理されますが、ダブルワークを行っている場合は自分で税務手続きを行う必要があります。本記事では、ダブルワークに関連する確定申告の基本から、具体的な手続き方法、確定申告が必要になるケースについて詳しく解説します。
ダブルワークと確定申告の基本
会社員として働いている場合、通常は給料から所得税や住民税が天引きされ、年末調整によって税金が精算されます。そのため、自分で税務手続きを行う必要はほとんどありません。しかし、近年、収入を増やすためにダブルワークを行う人が増えており、この場合、税金の処理を自分で行う必要があります。
税務手続きに慣れていないと、どのように税金を納めれば良いのか悩むこともあるでしょう。ダブルワークをしている場合、どのようなケースで確定申告が必要になるのか、またその手続き方法について理解しておくことが重要です。
ダブルワークとは？
ダブルワークとは、1つの仕事に加えて別の仕事を行うことを指します。主に本業を持ちながら、アルバイトや副業を行うケースが一般的です。最近では、企業がダブルワークを認めるケースが増えており、副収入を得るために多くの人がダブルワークを行っています。
ダブルワーク時の税金の納め方
通常、会社員は給料から所得税や住民税が源泉徴収され、年末調整で税額が精算されますが、ダブルワークによる収入については、自分で税務処理を行わなければなりません。たとえば、アルバイト収入や副業収入、アフィリエイトやフリマアプリからの収益などが該当します。これらの収入に対する税金は確定申告で申告し、納付する必要があります。
ダブルワークで確定申告が必要なケース
複数の会社から給与を受け取っている場合
複数の会社から給与を受け取っている場合、そのうち1社のみで年末調整を行うことが一般的です。この場合、年末調整を受けた会社の給与分だけが正しく税額計算されますが、他の会社からの給与については、正確な税額計算がされていません。そのため、すべての所得を合算して税金を正確に計算するために、確定申告が必要となります。
副業による所得が20万円以下であれば、確定申告は不要とされていますが、20万円を超える場合は、税額計算を行い、確定申告を行わなければなりません。なお、年末調整が行われていない給与については、源泉徴収額が多めに設定されていることが多いため、確定申告を行うことで税金の還付を受けられるケースもあります。
アルバイトを掛け持ちし、年末調整がない場合
ダブルワークで複数のアルバイトをしている場合、それぞれの勤務先から年末調整に必要な書類を受け取りますが、年末調整は1つの勤務先でのみ行います。そのため、他のアルバイト先で得た収入については、自分で確定申告を行わなければなりません。年間の合計収入が103万円以下であれば所得税の課税対象外となり、確定申告は不要ですが、源泉徴収されている場合、確定申告を行うことで税金の還付が受けられる可能性があります。
給与以外の副収入がある場合
近年、副業としてアルバイト以外にも多様な収入源を持つ人が増えています。これらの収入は、雑所得として扱われることが多く、必要経費を差し引いた後の所得が20万円以上であれば確定申告が必要です。経費として認められる項目は、副業の内容によって異なりますが、たとえば、仕入れ費用や交通費、参考資料などが経費として計上できます。
注意すべきは、住民税に関しては所得が20万円以下でも申告が必要であるという点です。住民税の申告を怠ると後々問題が生じる可能性があるため、正確な計算と申告を心掛けましょう。
ダブルワークの確定申告の時期
確定申告の期間は毎年決まっており、通常は2月16日から3月15日までの1ヶ月間です。これらの日付が土日祝日と重なる場合、期限は翌営業日に延長されます。ダブルワークを継続する場合、この期間をしっかりと把握し、申告漏れや遅延がないように注意が必要です。期日までに申告を行わないと、延滞税や加算税が発生するため、早めの準備が大切です。
ダブルワークの確定申告のやり方
確定申告書の入手方法
確定申告書は以下の方法で入手できます：
- 国税庁のウェブサイトからダウンロードし、印刷する
- 税務署や関係機関で直接受け取る
- 税務署に連絡し、郵送で送ってもらう
申告書を取りに行く場合、1月下旬以降に行くとスムーズです。また、郵送を希望する場合、繁忙期には時間がかかることがあるため、早めの準備をお勧めします。
確定申告書の提出方法
確定申告書の提出方法には、税務署の窓口に直接持参する方法、郵送で提出する方法、そして電子申告（e-Tax）を利用する方法があります。e-Taxを利用する場合、インターネット経由で申告書を提出できるため、時間と手間が省ける上、書類の不備をオンラインでチェックする機能もあります。
まとめ
ダブルワークを行っている場合、確定申告を行い税金を適切に納めることが重要です。特に初めて確定申告を行う場合、準備に時間がかかることがあるため、余裕を持って手続きを進めることが推奨されます。ダブルワークにかかる経費を正確に把握し、節税対策をしっかりと行いましょう。また、会社によってはダブルワークを禁止している場合もあるため、確定申告時に住民税の納付方法を「普通徴収」に設定することで、会社にバレないようにすることも可能です。ダブルワークを行う際には、これらのポイントをしっかりと押さえておきましょう。
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