副業としてUber Eatsの配達員を始めた場合、確定申告が必要になることがあります。本記事では、ウーバーイーツ配達員が確定申告を行う際の具体的な手順や、経費として計上できる項目、そして住民税の納め方の注意点までを詳しく解説します。配達員としての収入をしっかり管理し、税金の負担を最小限に抑えるための情報を提供しますので、これからウーバーイーツ配達員を始める方はぜひ参考にしてください。
ウーバーイーツは確定申告が必要?
ウーバーイーツの配達員として収入を得た場合、その所得が一定額を超えると確定申告が必要になります。具体的には、以下の2つのケースで確定申告が求められます。
副業としてのウーバーイーツで20万円の所得を得た場合
給与を1か所から受けて年末調整を受けている会社員などが副業としてウーバーイーツを行い、その年間所得が20万円を超える場合、確定申告が必要です。この20万円という金額は、ウーバーイーツで得た収入から必要経費を差し引いた後の所得額を指します。副業としてウーバーイーツを行う方は、所得が20万円を超えるかどうかをしっかり把握し、必要に応じて申告を行うことが求められます。20万円以下で確定申告をしない場合も、住民税の申告は必要です。
専業としてウーバーイーツで所得を得た場合
フリーターや学生がウーバーイーツを専業として行い、年間の所得が基礎控除などの所得控除の合計を超え、税金が出る場合も確定申告が必要です。基礎控除は、令和7年分は95万円、令和8年分は104万円です（合計所得金額132万円以下の場合）。特に学生で親の扶養に入っている場合、所得が令和7年分は58万円、令和8年分は62万円を超えると、親の扶養控除の対象から外れます。19歳以上23歳未満なら、所得が123万円以下までは親が特定親族特別控除を受けられます。健康保険の扶養の基準は、税金とは別に確かめてください。専業でウーバーイーツを行う方は、収入の管理と節税方法を理解しておくことが重要です。
ウーバーイーツの所得を確定申告しない場合のリスクとは?
ウーバーイーツで得た所得を確定申告しなかった場合、税務署から後で指摘されるリスクがあります。申告を怠ると、本来支払うべき所得税に加えて、延滞税や無申告加算税、重加算税などのペナルティが課される可能性が高まります。また、申告が遅れることで、青色申告の特典が受けられなくなるデメリットもあります。青色申告を行うことで控除額が増え、経費計上の幅が広がるため、開業後2ヶ月以内に青色申告の手続きを行うことが推奨されます。税務リスクを避けるためにも、適切なタイミングで確定申告を行うことが非常に重要です。
ウーバーイーツの確定申告で経費になるものは?
ウーバーイーツ配達員が確定申告を行う際に経費として計上できるものを詳しく解説します。
自転車、バイク、車などの購入費や維持費
ウーバーイーツの配達に使用する車両の購入費や維持費は、必要経費として計上することができます。具体的には、自転車やバイクの購入費、レンタル費、ガソリン代、修理費用などが該当します。これらの経費は、業務に直接関連するため、正確に計上することが求められます。
移動で使った交通費など
配達のために移動する際の交通費も経費として計上できます。たとえば、自宅から配達エリアまでの交通費や、配達中に使用する公共交通機関の料金などが該当します。これらの経費も、ウーバーイーツでの業務に関連しているため、正確に記録しておきましょう。
普段使いしているものは全額を経費計上できない理由
ウーバーイーツの配達で使用するものが、プライベートでも使用されている場合、その全額を経費として計上することはできません。たとえば、自転車やバイクを仕事以外でも使用している場合、業務に使用する割合を計算し、その割合分だけを経費として計上する必要があります。この点を正確に管理することが、税務上のトラブルを避けるために重要です。
レシート・領収書を保存しておく必要性
確定申告時に経費を計上する際は、それを証明するレシートや領収書を保存しておくことが求められます。これらの証拠書類がないと、経費として認められない場合があるため、支払い時に必ず受け取り、確定申告まで保管しておきましょう。もしレシートを紛失した場合は、クレジットカードの明細書を代用することもできますが、極力レシートや領収書を保管する習慣をつけることが推奨されます。
ウーバーイーツの確定申告の具体的な手順とは?
ウーバーイーツ配達員が確定申告を行う際の具体的な手順を解説します。
確定申告の方法を決める
まずは確定申告の方法を決めましょう。ウーバーイーツの収入に対して、以下の方法から選択することが可能です。
- 青色申告か白色申告を選択する
青色申告と白色申告のどちらかを選択します。青色申告は手続きが複雑ですが、控除額が大きく、節税効果が高いのが特徴です。収入が少ない場合や、簡単な手続きで済ませたい場合は、白色申告が適しています。ただし、青色申告を選択する場合は、事前に税務署へ青色申告承認申請書を提出する必要があるため、早めに手続きを行うことが重要です。 - 雑所得か事業所得かの区分を確認する
ウーバーイーツの収入が雑所得になるか、事業所得になるかを確認します。副業としてウーバーイーツを行っている場合は、雑所得として申告することが一般的です。一方で、専業としてウーバーイーツを行っている場合は、事業所得として申告することが推奨されます。事業所得なら、赤字を給与などほかの所得と差し引きできます（雑所得の赤字は差し引きできません）。
売上と経費から所得を計算する
ウーバーイーツで得た売上（報酬）と必要経費を基に、所得を計算します。計算期間は1月1日から12月31日までの1年間です。売上はアプリで簡単に確認できますが、経費は自分で帳簿をつけるか、会計ソフトを使用して管理する必要があります。必要経費を正確に計上することで、所得を抑え、税金の負担を軽減することができます。
確定申告書に必要事項を記入する
確定申告書に必要事項を記入します。サラリーマンの場合、確定申告書を使用し、副業収入で得た所得は「雑所得」の欄に記入します。本業の収入については、「収入金額等」の項目に源泉徴収票の「支払額」を転記してください。記入ミスや漏れがないよう、丁寧に書類を作成しましょう。
確定申告書を提出する方法
作成した確定申告書は、以下のいずれかの方法で税務署に提出します。
- 税務署へ直接提出する
- 税務署へ郵送する
- e-Taxで電子申告する
e-Taxを利用すれば、インターネット上で手続きを完了させることができるため、手間が省ける上、提出期限ギリギリでも安心です。
副業でウーバーイーツ配達員をするメリット
ウーバーイーツ配達員として働く最大のメリットは、自由な時間に働ける点です。シフト制ではないため、自分のペースで仕事ができ、空いた時間を有効に使うことができます。報酬は配達ごとに得られ、支払いは毎週行われるため、短期間で収入を得たい人にも最適です。また、稼働時間や地域によって報酬額が変わるため、効率よく稼ぐ方法を自分で見つけられるのも魅力です。
副業でウーバーイーツ配達員をする際の注意点
ウーバーイーツ配達員として働く際には、天候や季節の影響を受けやすいという点に注意が必要です。雨や風が強い日、極端に暑い日や寒い日などは、配達が大変になることがあります。また、注文が集中する時間帯や、逆に注文が少ない時間帯を見極めることも重要です。稼ぎたいと思っても、適切な時間に働かないと期待する収入を得られない場合があるため、事前に市場の動向を把握することが求められます。
ウーバーイーツ配達員の副業と住民税の納め方
ウーバーイーツの収入を確定申告しても、会社に副業がバレるわけではありません。しかし、住民税の通知によって会社に知られる可能性があります。勤務先に知られたくない場合は、確定申告書を期限内に出し、住民税の納付方法で「自分で納付」を選ぶ方法があります。ただし、給与以外の所得が赤字の場合や申告の内容によっては、「自分で納付」を選んでも給与からの天引き（特別徴収）になると案内している自治体があります。詳しい扱いは、お住まいの市区町村に確かめましょう。
ウーバーイーツの確定申告まとめ
ウーバーイーツは気軽に始められる副業ですが、一定以上の収入を得た場合には確定申告が必要です。確定申告を行う際には、経費として計上できる項目を把握し、節税対策を行うことが重要です。また、サラリーマンが副業として行う場合、住民税の納め方も確認しておきましょう。正しい知識を持って確定申告に取り組むことで、税金の負担を軽減し、ウーバーイーツの配達員としての活動をより有意義なものにすることができます。
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ウーバーイーツの確定申告は税理士に頼むべきか
副業で報酬が小さく、経費も自転車やスマホ代くらいなら、自分で申告できます。専業で報酬が大きい、バイクや車を買った、申告していない年がある。このどれかに当てはまったら、税理士に頼むことを考える時期です。
自分で申告できる人・頼んだほうがよい人
自分で申告できるのは、次のような人です。
- 配達アプリは1つで、報酬はアプリの明細で確認できる
- 経費は配達用の装備、スマホ代、自転車の修理代などに限られる
- インボイスの登録をしておらず、消費税の申告がない
次のどれかに当てはまる人は、税理士に頼んだほうが安全です。
- Uber Eats、出前館、Woltなど複数のアプリで配達し、報酬をまとめるのが大変
- 配達用にバイクや車を買った。購入代は何年かに分けて経費にし、私用で乗る分は除く必要がある
- 学生や配偶者で家族の扶養に入っており、扶養から外れるかどうかの線に近い
- インボイスの登録をして、消費税の申告がある
- 申告していない年がある、または税務署から問い合わせや調査の連絡が来た
扶養に入っている人の所得の線は、令和7年分は58万円以下、令和8年分は62万円以下です。報酬から経費を引いた所得で判断します。申告していない年は、税務署の調査の通知より前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％で済みます。
頼んだ場合の費用の目安
税理士事務所が公開している料金の例です。
| 事務所 | 契約の形 | 金額（税抜） | 注意点 |
|---|---|---|---|
| 榧野国際税務会計事務所 | フードデリバリー配達員向けの確定申告（年1回） | 売上500万円未満で110,000円、500万円以上で150,000円 | 資料の整理、青色申告決算書の作成、開業届・青色申告の申請書、税務署からの問い合わせ対応を含む。消費税の申告は30,000円（簡易課税・2割特例） |
| 河鍋公認会計士・税理士事務所 | 確定申告だけを依頼（年1回） | 基本料20,000円＋所得ごとの料金。雑所得は売上100万円まで30,000円、事業所得は300万円まで50,000円 | 帳簿の作成は100仕訳ごとに10,000円。給与所得がある人は源泉徴収票1枚につき2,000円 |
例えば会社員が副業の配達報酬100万円を雑所得として申告するなら、河鍋事務所の表では基本料・雑所得・給与所得の分を足して52,000円（税抜）からです。開業届や青色申告まで任せたい専業の人は、配達員向けのセット料金と比べてください。
配達の仕事に慣れた税理士の探し方
事務所のプロフィールで、配達員など個人の確定申告を受けているかを見ます。面談では「バイクの購入代と私用分をどう分けるか」「複数アプリの報酬をどうまとめるか」「住民税の納め方の欄をどう書くか」を聞くと、慣れているかどうかが分かります。
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料金の出典（2026年10月4日確認。金額は各事務所のサイトの表示どおり）：榧野国際税務会計事務所「Uber Eats・出前館・menuの一番かんたんな確定申告」https://www.kyno-office.com/uber-eats/ ／河鍋公認会計士・税理士事務所「確定申告 料金表」https://kawanabe-office.net/fee/income-tax/
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